| Критерий | Законная легализация | Незаконная легализация (отмывание) |
| Основа доходов | Законная деятельность без надлежащего оформления | Преступная деятельность |
| Способы | Декларирование, уплата налогов | Финансовые схемы, подставные компании |
| Правовые последствия | Налоговые обязательства | Уголовная ответственность |
- Добровольное декларирование в налоговых органах
- Уплата налогов и сборов за прошлые периоды
- Оформление предпринимательской деятельности
- Использование налоговых амнистий
- Легализация через инвестиционные программы
Незаконные методы легализации (отмывания)
- Фиктивные сделки и предпринимательская деятельность
- Использование офшорных компаний
- Дробление крупных сумм на мелкие переводы
- Покупка и продажа активов через подставных лиц
- Искажение финансовой отчетности
| Этап | Описание |
| Размещение | Введение денег в финансовую систему |
| Расслоение | Многократные переводы для запутывания следа |
| Интеграция | Возврат денег в легальный оборот |
- Конфискация незаконно полученных средств
- Штрафы в размере до десятикратной суммы операций
- Ограничение свободы на срок до 7 лет (ст. 174 УК РФ)
- Лишение права занимать определенные должности
- Блокировка счетов и активов
Как легально оформить ранее неучтенные доходы
- Подать уточненную налоговую декларацию
- Воспользоваться программами налоговой амнистии
- Оформить доходы как подарки (с уплатой налога)
- Задекларировать в рамках специальных процедур
- Легализовать через инвестиционные механизмы
| Мера | Описание |
| Финансовый мониторинг | Контроль подозрительных операций |
| Обязательное декларирование | Пороговые суммы для контроля |
| Международное сотрудничество | Обмен информацией между странами |
Легализация доходов — сложный правовой процесс, имеющий как законные, так и преступные формы. Понимание этих различий важно для ведения законной экономической деятельности и избежания уголовной ответственности за отмывание денег.
